L’année 2025 apporte son lot de modifications pour les auto-entrepreneurs en France. De l’ajustement des seuils de TVA à la généralisation progressive de la facturation électronique, en passant par la hausse des cotisations sociales, ces changements auront un impact significatif sur la gestion des micro-entreprises. Voici un aperçu détaillé pour vous préparer efficacement.
Hausse des cotisations sociales pour les professions libérales
Les professions libérales affiliées au régime général (SSI) verront leurs cotisations sociales augmenter progressivement jusqu’en 2026. Initiée en juillet 2024, cette hausse vise à renforcer la protection sociale, notamment en matière de retraite complémentaire.
- Étapes de l’augmentation :
- Juillet 2024 : passage de 21,10 % à 23,20 %.
- Janvier 2025 : passage à 24,60 %.
- Janvier 2026 : stabilisation à 26,10 %.
Les professions libérales affiliées à la CIPAV ne sont pas concernées par une nouvelle hausse en 2025, mais elles ont déjà connu un ajustement en 2024, passant de 21,2 % à 23,2 %. Ces évolutions permettront une meilleure couverture retraite pour ces catégories d’auto-entrepreneurs.
Nouveaux seuils de TVA
À compter du 1er janvier 2025, les seuils de franchise en base de TVA seront modifiés afin de s’aligner avec les directives européennes :
- Prestations de services :
- Seuil de base : 37 500 € (contre 36 800 € en 2024).
- Seuil majoré : 41 250 € (contre 39 100 € en 2024).
- Activités d’achat et de vente de biens :
- Seuil de base : 85 000 € (contre 91 100 € en 2024).
- Seuil majoré : 93 500 € (contre 101 000 € en 2024).
Sortie du régime de franchise de TVA : La période de tolérance en cas de dépassement est réduite à un an. En cas de dépassement du seuil de base, la TVA devra être facturée dès l’année suivante. Pour un dépassement du seuil majoré, la TVA est applicable immédiatement.
Fin de la condition d’exclusivité pour les services à la personne
À partir de 2025, les auto-entrepreneurs exerçant dans les services à la personne (SAP) ne seront plus tenus de se consacrer exclusivement à cette activité pour bénéficier d’avantages fiscaux tels que la TVA réduite à 10 % et le crédit d’impôt pour leurs clients. Cependant, des conditions s’appliquent :
- Les activités annexes ne doivent pas dépasser 30 % du chiffre d’affaires total.
- Une comptabilité distincte est obligatoire pour les activités de SAP.
Le non-respect de ces règles entraînera la perte des avantages fiscaux et l’annulation de l’enregistrement en tant que SAP.
Généralisation de la facturation électronique
La facturation électronique sera progressivement obligatoire pour les auto-entrepreneurs selon le calendrier suivant :
- 1er septembre 2026 : réception obligatoire des factures électroniques pour toutes les entreprises, y compris les micro-entrepreneurs.
- 1er septembre 2027 : obligation d’émettre des factures électroniques pour les micro-entreprises.
Ce changement vise à moderniser les échanges commerciaux et simplifier les obligations fiscales. Les auto-entrepreneurs sont encouragés à adopter dès maintenant des outils numériques pour anticiper cette transition.
Rappel : plafonds de chiffre d’affaires inchangés
En 2025, les plafonds annuels de chiffre d’affaires restent identiques :
- 188 700 € pour les activités commerciales d’achat-vente et d’hébergement.
- 77 700 € pour les prestations de services et les activités libérales.
Ces plafonds permettent aux auto-entrepreneurs de continuer à bénéficier du régime fiscal simplifié.
L’année 2025 s’annonce comme une étape importante pour les auto-entrepreneurs. Ces ajustements nécessitent une préparation minutieuse pour rester en conformité tout en optimisant son activité. Les plafonds sont finalement très peu augmentés, asphyxiant toujours plus les micro-entrepreneurs.
Illustration : DR
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19 réponses à “Auto-entrepreneurs (Micro-entreprise) : les changements à prévoir en 2025”
C’est fou ça…que de changements, bouleversements…mais jamais une bonne nouvelle pour les micros qui peinent à vivre lorsque leur activité est saisonnière… j’aimerais bien savoir si un jour on pourra être un peu soutenu lorsque le chiffre d’affaires ne permet pas de vivre décemment…un coup de pouce…une trêve de paiement…
Entrepreneurs, bon sang, levez la tête et arrêtez de vous soumettre à ces gouvernements qui ne produisent rien, vous volent votre travail pour financer tout le monde, et vous insultent !
Êtes-vous des esclaves qui mendient pour qu’on vous laisse des miettes, ou bien des hommes et des femmes pleins de talent, de courage, et d’indépendance ?
Stratégie : quand le monstre est trop gros pour le combattre, il faut l’affamer. Arrêtez donc de financer ce système pourri — re-montez votre boite à l’étranger ! C’est facile et légal !
Le taux est déjà très élevé, l’augmentation est encore prévu,vous êtes extrêmement exagéré, on souffre énormément veuillez nous apporter des améliorations
Plafond à.180000€!!
Moi le chiffre c’est moins de 20000!
Une honte
Concrètement la facture électronique :elle s’organise comment ? Auprès de qui?
Merci de me donner un modèle de travail
C’est énorme cette augmentation pour le libéral…..c’est aussi pire que l’inflation. Scandaleux. De 21 %, ça passe à 26 % en 2 ans. Ils sont tarés ces politicards !!!!
Les taux sont très élevés pour les personnes qui ont à peine 1000euros par mois pour vivre et si c’est moins, on ne sait plus comment faire pour tenir.
Éric
comment monter sa boîte à l’étranger en restant dans la loi
?
Je souhaiterai tout simplement vous faire souligner un dégout et vous montrer ma misère, car je suis en autoentreprise et subi déjà 3 avc à 50ans ce n’ai pas de la pitié que je vous demande mais pour vous dire que je me lève tout les matins en me disant que ça ira mieux demain…….
Comment est-ce possible de ce sentir bien dans ce pays où en vivent en aide aux personnes sans papiers qui vivent en toute illégalité et travaillent au noir ne contribuent à rien et ils ont toutes les aides cmu, navigo…..des tickets de nourriture etc alors que je suis installés en France et contribue à toute les obligations je n’ai même pas une aide medicale, sociale quelconque
Mon auto entreprise me sert d’appoint à mon salaire misérable. On vient encore nous enquiquiner pour faire des factures électroniques. Donc obligation d’investir dans deu matériel qui me coûte plus cher que mes revenus. Je vais peut être devoir arrêter mon activité super nouvelle !!! Quand ça va s’arrêter et demain ce sera quoi. Décidément la France ne donne pas envie de s’investir. C’est désolant. Pourtant le statut de micro entreprise était vraiment bien pensé pour les personnes à faible revenu. C’est navrant
Juste un détail à 23 % mais sans récupération de tva cet moi qui achète en tant que professionnel donc perte de 20 % si on augmente.cet la fin de l artisanat les petits métier sont les.pimlliers économique riens à voir avec la qualité bien à vous
Des dirigeants d’entreprises viennent pour un certain nombre en amont pour se faire conseiller sur la meilleure façon de procéder ; d’autres ont déjà créé une société à l’étranger qu’ils gèrent depuis la France et se sont retrouvés dans des situations dramatiques avec des contrôles vraiment violents, se demandant ce qu’ils peuvent faire.
Avant de créer une entreprise à l’étranger, dites-vous bien que lorsque vous vivez en France, que vous travaillez en France, que votre société étrangère travaille à partir de la France, cette société n’a d’étranger que le nom, ou le lieu d’immatriculation ; elle reste une entreprise française. Est-ce une bonne idée de créer une entreprise étrangère lorsqu’on vit en France et que l’on travaille à partir de la France ?
La réponse est clairement non, c’est une très mauvaise idée ; vous faites une fausse économie et surtout en cas de contrôle, il s’agit des procédures les plus difficiles à gagner ; en fait, il est quasiment impossible de les gagner.
Concernant les cas d’entreprises étrangères qui travaillent et sont totalement administrées à partir de la France, l’administration dispose de prérogatives un peu plus importantes, des durées de contrôles plus longues, un contexte d’activité occulte parce que la société n’est pas immatriculée en France ; de ce fait, vous ne bénéficiez plus de certaines garanties qui disparaissent.
Par conséquent, si vous êtes une entreprise étrangère et que vous travaillez à partir de la France, vous pouvez garder cette entreprise étrangère, mais, le cas échéant, régularisez cette entreprise étrangère en l’immatriculant aussi en France. Il arrive souvent que des entreprises soient créées à l’étranger parce qu’elles ont à la fois une activité à l’étranger et une activité à partir de la France. Dans ces cas-là, immatriculez votre entreprise étrangère en France, vous payerez aussi un peu de fiscalité en France mais vous serez au moins tranquille.
Ne croyez pas ce qu’on vous vend sur internet en vous disant qu’il y a des économies à faire en créant une société en Angleterre, en Lituanie, au Portugal ou ailleurs.
Réfléchissez vraiment avant de faire cela, à partir de quel pays est animée cette société ; dites-vous bien que ce qu’on appelle les administrateurs désignés qui apparaissent au K-Bis, etc. ne résistent pas à un contrôle. En fait, le fisc a accès à toutes les informations réelles.
Bon je suis déjà assujetti à la TVA mes factures sont numérique, je suis déjà prêt pour 2025.
Toujours les petits qui payent
Sincèrement le taux est déjà très élevé. On a du mal à vivre. Si on doit encore payer les taxes extrêmement élevées on va pdevoir mettre la clé à la poubelle. Veuillez nous apporter des améliorations svp pitiés.
Comme d’habitude plus de charges 😅 moins d’aides. La france ne veut pas des entrepreneurs..
Tout à fait d accord avec les commentaires précédents.Taux d URSsAF trop élevé surtout pour ceux qui ne profitent pas d une augmentation de retraite même s ils cotisent et trop d impôt à payer en plus de l URSSAF.
Il faut déménager, sinon votre société peut être requalifiée pour payer les impôts français en plus.
Pour ceux qui mettent : stop pub sur leur boîte lettre, soyez sympa rendez au impôts les 10% qui sont indiqué sur la 2ème ligne de votre déclaration de revenus. Salaire moyen annuel ; 20000 – 10% = 2000 € ( donc. Déclarer 18000) voilà monsieur le président, je vous est trouvé une source de revenu pour l état